[tin-bugs] Diploma Tributación Empresarial 2022

[Este 01/02]

TEMARIO






MÓDULOS:

MÓDULO I: MARCO CONSTITUCIONAL DE LA TRIBUTACION 
- Derecho Tributario y Financiero. 
- Resoluciones del Tribunal Fiscal 
- Importancia de las Casaciones 
- Contratos de Colaboración Empresarial 
MÓDULO II: CODIGO TRIBUTARIO 
1. Obligación Tributaria, Alcance del Código Tributario 
-Responsables Solidarios, Adquirentes 
-Responsables Solidarios, Administrador de Hecho 
-RTF, Relacionada a la Responsabilidad Solidaria 
2. Deuda Tributaria: Tributo, Multas e Intereses 
3. Actualización Deuda Tributaria 
4. Caso Práctico: Aplicación de la tasa de interés moratorio SUNAT- 2021 
MÓDULO III: TRIBUTOS EMPRESARIALES
1. Impuesto General a las Ventas 
- Ámbito de Aplicación 
- Operaciones No Reales 
- Crédito Fiscal 
- Comprobantes de Pago, Sustento 
. Regímenes Administrativos Caso Práctico: 
IGV, Crédito Fiscal presentación en el formulario virtual 621, Registro contable y su compensación 
2. El Impuesto a la Renta Empresarial 
- Fehaciencia y Causalidad 
- El Devengado Tributario 
- Clasificación de los Gastos Tributarios 
- Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta intermedios, Registro contable efecto tributario 
- Caso: Infracción tributaria por no presentar DJ mensual, considerando pago a cuenta del Impuesto a la Renta 
- Caso: Determinación del Impuesto a la Renta Empresarial- DJ, hoja de Trabajo Diferencias Temporales y Permanentes, 
MÓDULO IV: PLANIFICACION TRIBUTARIA 
1. Marco Legal de la Planificación Tributaria 
2. Importancia de la Planificación Tributaria 
3. Ventajas y Desventajas de la Planificación Tributaria. 
4. Toma de decisiones financieras, en base a la información de la planificación tributaria. 
5. Casos Prácticos de Leasing 
6. Caso Practico de Instrumento Financiero Derivado 
MÓDULO V: INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS 
1. Infracción Tributaria y Delito Tributario 
2, Tabla de Infracciones y Sanciones Tributarias 
3. Discrecionalidad y Gradualidad 
4. Casos Prácticos 
- Caso Práctico: Presentación Datos Falsos 


MÓDULOS:

MÓDULO VI: PROGRAMAS DE LIBROS ELECTRONICOS
Programa de Libros Electrónicos PLE 
Registro de Compras y Ventas Electrónico- PLE 
Libro Diario, Libro Mayor. Libro Caja y Bancos, Libro Diario de Formato Simplificado Libro de Inventarios y Balances. 
PLANILLA ELECTRONICA - PLAME 
Conceptos generales T-REGISTRO PLAME 
MODULO VII: FISCALIZACION TRIBUTARIA ELECTRONICA 
- Facultades de determinación y fiscalización 
- Determinación de la obligación tributaria 
- inicio de la determinación de la obligación tributaria Procedimientos tributarios Fiscalización parcial electrónica Expediente electrónico 
MÓDULO VIII: GESTION FINANCIERA DE IMPUESTOS 
1. Bancarización y sus efectos financieros y tributarios 
2. El Impuesto a las Transacciones financieras. 
3. Reporte a SUNAT de cuentas bancarias desde S/ 30,800 
4. El EBITDA, Caso Practico 
5. El Estado de Flujos de Efectivo, formato 3.18 SUNAT 
6. Casos Prácticos 
MÓDULO IX: LEY PENAL TRIBUTARIA Y LAVADO DE ACTIVOS 
1. Incremento Patrimonial, Por Actividades ilícitas, 
2. lavado de activos, 
3. Ley Penal Tributaria, defraudación tributaria, 
4. defraudación aduanera, 
5. Minería ilegal. D Leg N° 1373 
MÓDULO X: INCIDENCIA TRIBUTARIA DE LAS NIIF 
1. Jurisprudencia tributaria 
2. Diferencias temporarias y la NIC 12 
3. Principales NIIF con efectos tributarios 
4. Casos Prácticos 
- NIC 16: Propiedades, Planta y Equipo 
Caso: Revaluación voluntaria, y Reparos tributarios por depreciación revaluada 
- NIC 36: Deterioro del valor de los activos. 
Caso: Determinación del valor presente y perdida por deterioro 
- NIC 37: Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes. 
Caso: Indemnizaciones por litigio judicial y el tratamiento contable de la Cuenta 78 PCGE 






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