[tin-bugs] Libros Electrónicos SUNAT 2022

[27 y 28 de Octubre]

CONTENIDO
 
MÓDULO I:TRIBUTOS - SUNAT 2022 
1. Los Tributos y la Empresa, SUNAT 2022 
2. Plataforma Virtual 
3. RUC y Clave SOL en línea, RUC de Oficio 2022 
4. Aplicación de la tasa de interés moratorio SUNAT- 2022, Su reparo tributario y registro contable 
5. Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta intermedios, Registro contable efecto tributario 
6. IGV, Crédito Fiscal presentación en el formulario virtual 621, Registro contable y su compensación Tips para no perder el Crédito Fiscal. 
7. La Tabla de Infracción y Sanciones (Multas) Tributarias, por Regímenes Tributarios (RUS, RER, RMT y REGIMEN GENERAL), Modificaciones 2022 
8. CASO: Infracción tributaria por no presentar la declaración FV 621 jurada, Sanción y Rebaja 
9. CASO: Infracción vinculada a no presentar declaración jurada, Ingresos Menores a 150UIT 
MODULO II: LLENADO DE DELARACIONES JURADAS MENSUALES- SUNAT 2022, Paso a Paso
1. Ingreso a Portal SUNAT, Clave SOL y USUARIO 
2. Determinación y Declaración Mensual de Impuestos por Regímenes Tributarios a SUNAT 
3. Elaboración del Formulario Virtual Declara Fácil 621 - Impuesto a la Renta e IGV, Régimen General 
4. Presentación del IGV, Detracción, Percepción y Retención. 
5. Elaboración del Formulario Virtual Declara Fácil 621 - Impuesto a la Renta e IGV, RER 
6.Aplicación Virtual SUNAT, del Programa de Libros Electrónicos-PLE, Validación correcta 2022. 
MODULO III: PLANILLAELECTRONICA FV 601, DECLARACION MENSUAL-SUNAT 2022
1. Declaración Mensual de Renta 4ta y 5ta categoría, en el FV 601, Año 2022 
2. NIC 19 Beneficios de los empleados y Registro de la planilla de sueldos, Seguro de Vida Ley 
3. CASO: Infracción tributaria por no presentar la declaración jurada FV 601, Multas y Rebaja 
4. CASO: Infracción a presentar declaración jurada FV 601, datos falsos, Multas y Rebaja. Con aplicación de la TIM y UIT 2022. 
5. CASO: Infracción vinculada a no incluir retenciones en la declaración jurada FV 601, Sanción y Rebaja. 
MODULO IV: PROGRAMA DE LIBROS ELECTRÓNICOS (PLE) Y LLENADO DEL T REGISTRO Y PLAME 
1. PLANILLA ELECTRONICA 
1. Uso de la Plataforma SUNAT 2022, Clave SOL y USUARIO 
2. Elaboración de la Planilla Electrónica FV 601- T REGISTRO y PLAME 
3. Conceptos a Considerar en la Elaboración de la Planilla Electrónica- T Registro, Validación - Registro de Contratos, Permanente y Eventual, Seguro de vida ley, Jornada de trabajo, Trabajo remoto. 
Derecho habiente, Horas extras, Compensación por tiempo de servicios, Vacaciones, Descuentos y Aportes, Essalud, ONP; Utilidades, Alta y Baja de un trabajador y de practicantes, Inclusión en el PLAME, Renta de 5ta categoría y 4ta categoría, Comisiones, Trabajo nocturno. 
Laboratorio 1: T-REGISTRO, Pagina web SUNAT y CLAVE SOL 
Registro del Empleador 
Registro de los datos de los trabajadores, pensionistas, personal en Formación Laboral, Personal de Terceros y Derecho Habiente a través de SUNAT Virtual. Plazos para su registro. 
Constancias de altas, modificación o actualización y baja en el registro de la información declarada. 
Entrega de las constancias de alta y baja. Medios de entrega 
2. LIBROS ELECTRONICOS
Aspectos Generales: - Sujetos Obligados al llevado del Registro de Ventas e Ingresos y Registro de Compras Electrónicos. 
- Afiliación, obligación e incorporación al sistema de libros electrónicos. 
- Obligación para contribuyentes del régimen especial de renta. 
- Cambios en la afiliación al sistema de libros electrónicos. 
- Análisis de las principales infracciones tributarias relacionadas a libros electrónicos. 
- Revisión de las opciones del PLE versión 2022 
- Reportes de inconsistencias de los libros electrónicos. 
- Errores frecuentes en la anotación de los libros electrónicos. 
Taller: LIBROS ELECTRONICOS Y APLICACIÓN DEL SISTEMA PLE 
- Creación de los txt para validar los libros electrónicos. 
- Anotación de operaciones relacionadas con el Registro de Compras y su validación de con el PLE. 
- Estados para las Anotaciones. 
- Instalación del PLE. 
- Anotación del Registro de Compras - No Domiciliado y su validación con el PLE. 
- Anotación del Registro de Ventas y su validación con el PLE. 
- Consideraciones del Libro Diario Simplificado y su Plan de Cuentas. 
- ¿Cómo se debe corregir los libros electrónicos en el caso de operaciones omitidas y erradas? 
Nota: El Modulo II y IV, se desarrolla utilizando plataforma SUNAT, en línea. 

 
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